คำนวณเงินเดือนสุทธิ หักประกันสังคม ภาษี เงินเข้าบัญชีเท่าไร

ใช้เพื่อประมาณการ ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี กรุณาตรวจสอบกับกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญก่อนใช้จริง

วิธีคำนวณ

ใส่เงินเดือนต่อเดือน ถ้ามีโบนัสหรือกองทุนสำรองเลี้ยงชีพให้ใส่ด้วย ระบบจะหักประกันสังคม เงินสะสมกองทุน และภาษีหัก ณ ที่จ่ายรายเดือนให้ ถ้ามีคู่สมรส บุตร หรือประกันชีวิต ให้เปิด "ค่าลดหย่อนเพิ่มเติม" เพื่อให้ภาษีตรงขึ้น

สูตร

ประกันสังคม = เงินเดือน × 5% (คิดจากเงินเดือน 1,650–17,500 บาท)

ภาษีต่อเดือน = ภาษีทั้งปีจาก (เงินเดือน × 12 − ค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 − ค่าลดหย่อน) ÷ 12

เงินเดือนสุทธิ = เงินเดือน − ประกันสังคม − กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ − ภาษีต่อเดือน

ภาษีโบนัส = ภาษีทั้งปีรวมโบนัส − ภาษีทั้งปีจากเงินเดือนอย่างเดียว

เงินเดือนสุทธิคืออะไร

เงินเดือนสุทธิ (take-home pay) คือเงินที่เข้าบัญชีจริงหลังนายจ้างหักรายการตามกฎหมายและตามที่ตกลงไว้แล้ว รายการที่พนักงานบริษัทส่วนใหญ่โดนหักมี 3 อย่าง

เงินสมทบประกันสังคม หัก 5% ของเงินเดือน คิดจากเงินเดือนไม่เกิน 17,500 บาท จึงหักสูงสุดเดือนละ 875 บาท
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ถ้าบริษัทมีและคุณสมัครไว้ หักตามอัตราที่เลือก ส่วนใหญ่ 2–15% ของเงินเดือน
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย นายจ้างประมาณภาษีทั้งปีแล้วหักเฉลี่ยทุกเดือน

ตัวอย่างเงินเดือนสุทธิ

คนโสด ไม่มีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ไม่มีค่าลดหย่อนอื่น

เงินเดือน	ประกันสังคม	ภาษีต่อเดือน	เข้าบัญชี
15,000	750	0	14,250
20,000	875	0	19,125
25,000	875	0	24,125
30,000	875	164.58	28,960.42
40,000	875	704.17	38,420.83
50,000	875	1,704.17	47,420.83
70,000	875	4,410.42	64,714.58
100,000	875	10,197.92	88,927.08

เงินเดือนไม่เกินประมาณ 26,700 บาท (โสด ไม่มีรายได้อื่น) มักไม่ต้องเสียภาษี เพราะหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้ว เงินได้สุทธิไม่ถึง 150,000 บาทแรกที่ได้รับยกเว้น

เพดานประกันสังคมจะปรับขึ้น

ตั้งแต่ปี 2569 เพดานค่าจ้างที่ใช้คิดเงินสมทบเพิ่มจาก 15,000 เป็น 17,500 บาท และกำหนดให้ปรับอีกเป็นขั้น คือ 20,000 บาทในปี 2572–2574 และ 23,000 บาทตั้งแต่ปี 2575 คนที่เงินเดือนเกินเพดานจะโดนหักมากขึ้นตามขั้น แต่สิทธิประโยชน์ เช่น เงินชดเชยการว่างงานและบำนาญชราภาพ ก็คิดจากค่าจ้างที่สูงขึ้นด้วย

ภาษีที่หักทุกเดือนไม่ใช่ภาษีสุดท้าย

ภาษีที่นายจ้างหักไว้เป็นการประมาณ ปลายปีนายจ้างจะออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ให้ คุณต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.91 ภายในวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดไป (ยื่นออนไลน์มักได้ขยายเวลา) ถ้ามีค่าลดหย่อนที่ไม่ได้แจ้งนายจ้าง เช่น ประกันชีวิต RMF หรือดอกเบี้ยบ้าน จะได้ภาษีคืน

ทำไมเดือนที่ได้โบนัสโดนหักภาษีเยอะ

โบนัสทำให้รายได้ทั้งปีสูงขึ้น ส่วนที่เพิ่มขึ้นจึงถูกคิดภาษีที่อัตราขั้นสูงสุดของคุณ หลายบริษัทหักภาษีส่วนนี้ทั้งก้อนในเดือนที่จ่ายโบนัส เครื่องมือนี้แยก “ภาษีโบนัส” ออกมาให้เห็นว่าโบนัสได้จริงเท่าไร

เพิ่มเงินเข้าบัญชีอย่างถูกกฎหมาย

แจ้งค่าลดหย่อนกับฝ่ายบุคคล เช่น บุตร บิดามารดา ประกันชีวิต ภาษีที่หักรายเดือนจะลดลงทันที ไม่ต้องรอคืนปลายปี
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เงินเข้าบัญชีลดลง แต่ได้เงินสมทบจากนายจ้างและได้ลดหย่อนภาษี จึงเป็นการออมที่คุ้มสำหรับคนส่วนใหญ่
ซื้อ RMF หรือ Thai ESG ลดภาษีปลายปีได้ ดูเครื่องมือ “ซื้อ RMF / Thai ESG เท่าไรดี” ประกอบ

คำถามที่พบบ่อย

เงินเดือน 30,000 ได้รับจริงเท่าไร

ถ้าเป็นโสด ไม่มีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หักประกันสังคม 875 บาท และภาษีหัก ณ ที่จ่ายประมาณ 164.58 บาทต่อเดือน เหลือเข้าบัญชีประมาณ 28,960 บาท

ประกันสังคมหักเดือนละเท่าไร

หัก 5% ของเงินเดือน แต่คิดจากเงินเดือนไม่เกิน 17,500 บาท จึงหักสูงสุดเดือนละ 875 บาท ตั้งแต่ปี 2569 เพดานนี้จะปรับขึ้นเป็นขั้นในปี 2572 และ 2575

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากเงินเดือนคิดอย่างไร

ฝ่ายบุคคลประมาณภาษีทั้งปีจากเงินเดือน × 12 หักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนที่แจ้งไว้ แล้วหาร 12 หักทุกเดือน ตอนยื่นภาษีปลายปีถ้าหักไว้เกินจะได้เงินคืน

ทำไมโบนัสโดนหักภาษีเยอะ

โบนัสทำให้รายได้ทั้งปีสูงขึ้น ส่วนที่เพิ่มจึงถูกคิดภาษีที่อัตราขั้นสูงสุดของคุณ บางบริษัทหักภาษีโบนัสทั้งก้อนในเดือนที่จ่าย ทำให้ดูเหมือนหักเยอะ แต่ยอดรวมทั้งปีจะเท่ากัน

ข้อมูลอ้างอิง

ขั้นอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา — มีผลตั้งแต่ 1 มกราคม 2560 · แหล่งที่มา
ค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน — มีผลตั้งแต่ 1 มกราคม 2560 · แหล่งที่มา
เงินสมทบประกันสังคม ม.33 — มีผลตั้งแต่ 1 มกราคม 2569 ถึง 31 ธันวาคม 2571 · แหล่งที่มา